Физические лица самостоятельно уплачивают в бюджет следующие налоги:

• налог на имущество;
• транспортный;
• земельный;
• НДФЛ, не удержанный налоговым агентом.

Имущественные платежи уплачиваются на основании уведомлений, которые должен прислать налоговый орган (ст. 363, 397, 409 НК РФ).

Но если у вас есть имущество, а уведомление от ФНС не пришло, это не значит, что обязанность перечислить обязательные платежи отсутствует.

Уведомление могло потеряться, ГИБДД или органы, осуществляющие кадастровый учет недвижимости, могли не передать сведения в ИФНС. Налоговые органы могут взыскать недоимку за предыдущие три года, а также начислить пени за просрочку.

Чтобы избежать таких последствий, при неполучении уведомлений необходимо обратиться в ФНС, узнать задолженность и погасить ее.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам, не выходя из дома

Иногда нет возможности лично посетить налоговую инспекцию. Существуют несколько официальных бесплатных интернет-сервисов, куда информацию о недоимке налогоплательщиков выкладывает налоговая служба. Узнать задолженность по налогам можно посредством этих бесплатных интернет-сервисов:

• личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
• портал государственных услуг;
• онлайн-банки большинства крупных кредитных организаций.

Рассмотрим более подробно, как найти эти сервисы и как ими воспользоваться.

Официальный сайт ФНС: проверить задолженность

ФНС активно внедряет сервисы личных кабинетов налогоплательщиков для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц сервис можно найти на сайте ФНС в разделе «Личный кабинет». Для получения доступа необходимо иметь регистрацию на сервисе «Госуслуги» или посетить лично любую инспекцию и получить логин и пароль для доступа.

Информация в ЛК налогоплательщика всегда актуальна. Для получения подробной информации о налоговых платежах перейдите на закладку «Переплата/задолженность».

Кроме того, в личном кабинете размещена информация об объектах налогообложения.

Посредством личного кабинета налогоплательщика можно не только посмотреть сведения о недоимке, но также сформировать платежные документы и оплатить недоимку через банки-партнеры.

Интернет-портал государственных услуг

Если вы зарегистрированы на портале «Госуслуги» и имеете подтвержденную учетную запись, то в вашем личном кабинете обязательно будет отражена информация о наличии налоговой недоимки. Зайдите в систему.

И справа в личном кабинете увидите перечень долгов по платежам, в том числе в налоговые органы.

Перейдя в соответствующий раздел и выполнив поиск по ИНН, получите более подробную информацию по недоимке в разрезе видов налогов.

Онлайн-банки

Многие банки реализовали в своих сервисах онлайн-банкинга не только возможность оплаты недоимки в бюджет, но и поиска информации о наличии налоговой недоимки. Расскажем, где посмотреть задолженность по налогам на примере «Сбербанк Онлайн» и «Интернет-банка Тинькофф».

Сбербанк Онлайн

После входа в личный кабинет переходим в раздел «Переводы и платежи» и находим подраздел «Федеральная налоговая служба».

В открывшемся окне выбираем «Поиск и оплата в ФНС».

Введя свой ИНН в открывшейся форме, вы получите информацию о задолженности.

Интернет-банк Тинькофф

Процесс в целом аналогичен. В разделе «Платежи» находим подраздел «Госуслуги».

Поиск сведений о недоимке возможен по ИНН.

А также по паспортным данным.

Как узнать свой ИНН

Как видно из описания, для поиска данных о недоимке по обязательным платежам необходимо знать ИНН. А что делать, если вам он неизвестен. Опять же, все можно узнать через официальный сайт ФНС nalog.ru, воспользовавшись онлайн-сервисом «Узнай ИНН».

Чтобы узнать искомые данные, необходимо занести в предлагаемую форму Ф.И.О., дату рождения и паспортные данные. Сервис выполнит поиск по базе ФНС и выдаст искомый ИНН.

Оплата задолженности по налогам

Обнаружив наличие налоговых долгов, их необходимо оплатить. За каждый день просрочки платежа начисляется пени исходя из ставки рефинансирования ЦБ.

Также если долгое время налогоплательщик игнорирует обязанность, то ИФНС может осуществить взыскание задолженности по налогам в судебном порядке. Наличие долгов, переданных на взыскание судебным приставам, можно также проверить.

В этом поможет портал «Госуслуги» или электронный сервис на официальном сайте ФССП РФ.

Если же вы не согласны с тем, что показала проверка задолженности по налогам, то необходимо не затягивая обратиться в налоговую инспекцию и разобраться в причинах возникновения долгов.

Могли потеряться ваши платежи по причине ошибки в квитанции или налоговикам были переданы неверные сведения о находящихся в собственности недвижимости или транспортного средства.

Для исправления ошибок необходимо посетить ИФНС по месту жительства или написать обращение через личный кабинет налогоплательщика.

Что делать, если налоговая отказала в перечислении вычета, ссылаясь на долги по налогам?

Уже более 10 лет мы помогаем  нашим клиентам в получении налогового вычета. За это время в нашей практике возникали спорные ситуации, когда налоговые инспектора выносили отказ в предоставлении налогового вычета с покупки жилья, обучения и лечения.

Иногда отказы были обоснованными, иногда нет. В данной статье мы рассмотрим ситуацию, когда налоговая инспекция не производила возврат подоходного налога, ссылаясь на наличие задолженности по иным налогам: за недвижимое имущество, землю, личный транспорт.

Насколько правомерным является подобный отказ?

Анализируя налоговое законодательство РФ, можно смело сделать вывод о том, что такой отказ неправомерен, потому что:

• Граждане, подавшие декларацию 3-НДФЛ одновременного с заявлением на получение налогового вычета, имеют полное право на его своевременный возврат. Согласно НК РФ максимальный срок возврата — 4 месяца.
• Возврат либо зачет налога при наличии недоимки по налогам, пеням или штрафам соответствующего вида производится после зачета суммы, заявленной к возврату, в счет погашения недоимки. НО! НДФЛ и налоги на транспорт, землю, недвижимость физических лиц – не соответствующие налоги, так как НДФЛ – это федеральный налог, а остальные вышеперечисленные налоги являются региональными. Поэтому ссылаться на наличие задолженности по региональным налогам при отказе в возврате НДФЛ налоговый инспектор не может, тем самым нарушая ваше право на своевременное получение вычета.
• Сотрудник инспекции при рассмотрении заявления на налоговый вычет физического лица, выявив факта неуплаты имущественных налогов данным лицом, может предпринять только следующие действия: вручить либо направить ему дубликат уведомления об оплате данных налогов, либо письменно уведомить о наличии у него задолженности по данным налогам и приложить к уведомлению квитанции на оплату (письмом Федеральной налоговой службы России от 30 марта 2011 года № ЯК-4-11/49542). Разъяснения о том, что инспектор имеет право вынести отказ по причине выявления недоимки по имущественным налогам физ. лица, в дано письме не содержится.

В существующей судебной практике, в подобных ситуациях ФАС вставала на сторону налогоплательщика, опираясь на вышеизложенные нормы.

Так как в нашей стране практикуется досудебное урегулирование споров с ФНС, необходимо написать жалобу в налоговую инспекцию, отказавшую в вычете. Если ваша жалоба не будет удовлетворена, вы можете требовать вернуть налоговый вычет через суд. 

Рекомендуем также посмотреть:

Что делать, если после оплаты налога через Госуслуги осталась задолженность в личном кабинете

В век высоких технологий каждая организация стремится придумать «фишки», которые люди впоследствии могут использовать в повседневной жизни. Относительно недавно банковские учреждения стали разрабатывать и внедрять свои приложения. Установив такую программу на свой смартфон, граждане получают доступ к множеству услуг. Сидя дома, они могут управлять своими банковскими счетами, отсылать заявки на получение кредита, осуществлять плату за ЖКХ. Всё это имеет огромное преимущество, так как позволяет сильно сэкономить внесённые ресурсы на стояние в бесконечных очередях.

Среди граждан очень популярен сервис Сбербанк-онлайн. Помимо вышеперечисленных услуг, люди имеют возможность уплачивать различного рода налоги и обязательные сборы. Однако данный сервис имеет много нюансов и тонкостей. Бывает, что человек уплатил штраф за превышение скорости, но почему-то до сих пор висит в списках должников ГИБДД. Или же он оплатил налоги, а задолженность всё равно висит.

Из данной статьи вы узнаете, что делать в такой ситуации.

Пора уплачивать налоговые сборы

Правительство Российской Федерации постоянно совершенствует методы донесения информации до граждан, касающейся налоговых платежей. Для этого специально разрабатываются различные мероприятия, рекламные ролики, даже мобильные приложения.
Всем известно, что чем раньше налогоплательщик уплатит налоги, тем лучше для него.

В Налоговом Кодексе сказано, что внести налог на имущество за прошлый год необходимо до первого декабря текущего года. При этом налоговая инспекция должна произвести все расчёты до первого ноября настоящего года. Исключением здесь является налог на земельный участок, налог за него нужно уплатить до первого марта.

Чтобы было понятно, давайте разберём пример. У вас имеется дом. В течение 2019 года он находился у вас в собственности. В течение это времени государство производит расчёт налогов.

До первого ноября 2022 года в личном кабинете налогоплательщика должна появиться сумма платежа. А также владелец должен получить квитанцию по почте.

До первого декабря 2022 года он обязан внести указанную сумму в казну государства.

Оплатил налог, а задолженность осталась. Как такое возможно?

Очень часто возникают случаи, когда человек внёс обязательные платежи, но в ФНС это никак не отразилось.

Причины, которые приводят к этому, следующие:

1. Работники банка ещё не обработали платёж. Имейте в виду, что при уплате налога банк обрабатывает взнос от трёх до пяти дней, даже если вы проводили операцию с помощью банковской карты.
2. Человек указал неправильные реквизиты. Крайне важно внимательно относиться к заполнению обязательных полей для совершения платежа. Если гражданин неправильно ввёл номер счёта или указал не тот банк, то задолженность так и останется. В этом случае придётся оформлять запрос на возврат денежных средств. Если же ошибка была допущена в ИНН, БК, ОКАТО, КПП, названии ФНС, то платёж всё равно пройдёт. Здесь гражданин должен написать заявление на уточнение взноса.
3. Работник банка ошибся. В этой ситуации необходимо обратиться в отделение банка и написать заявление о возврате денег. Налог придётся уплатить заново. Если пени были начислены ФНС, то их можно истребовать с кредитной организации.

Ошибка при оплате

Если вы уплатили долг, десять дней прошло, а задолженность так и осталась, то, скорее всего, была допущена ошибка при заполнении реквизитов. Обязательно проверьте себя. Если ошибка найдена, то следует обратиться в налоговую службу с заявлением на возврат денег или зачёт.

Взнос обрабатывается системой

Согласно правилам, налоговая система обрабатывает платёж в течение десяти рабочих дней с даты его внесения. Сумма при этом в личном кабинете остаётся. Если гражданин внёс сумму 30 ноября, то штраф и пени не начислят, так как система сразу фиксирует факт оплаты.

Личный кабинет не обновился

Иногда ошибки появляются из-за технических ошибок в системе. Есть несколько способов это проверить:

• Выйти из личного кабинета и сразу зайти.
• Выйти из личного кабинета и очистить кэш и куки браузера.
• Выйти из личного кабинета и зайти через несколько часов. Часто система обновляется, перезагружается, зависает из-за огромного числа пользователей. Особенно такое случается перед первым декабря.

Алгоритм уплаты задолженности через Сбербанк-онлайн

Большинство людей использует мобильные приложения для уплаты налогов.
Сбой может появиться на этих стадиях:

• Занесение реквизитов для платежа.
• Регистрация взноса на стадии прохождения казначейства.
• Направление информации в налоговую службу.

Представители Сбербанка гарантируют, что при уплате налоговых сборов через приложение их денежные средства надёжно защищены. Но на практике всё иначе: человек делает платёж, а задолженность так и остаётся висеть в кабинете.

Кредитная организация ведёт обработку взноса в течение одного дня. Затем банк оформляет документы для перевода суммы в государственный бюджет. Потом ещё один день отводится на обработку казначейству. Соответственно, сумма поступает в налоговую службу через три дня. А на лицевой счёт она поступает от одного до пяти дней. Всё вместе это займёт от пяти до семи дней.

Что делать, если долг остался?

Приложение Сбербанк-онлайн выводит на экран квитанцию о платеже, которую есть возможность распечатать. Затем необходимо обратиться в банк.

Это можно осуществить несколькими способами:

1. Запрос в онлайн-режиме.
2. Телефонный звонок.
3. Личное посещение отделения.

В режиме онлайн можно оставить заявку непосредственно в приложении. Здесь есть раздел «Обратная связь с банком».
В открывшемся окне нужно внести следующую информацию:

• Цель запроса.
• Причина обращения.
• Описание проблемы.
• Личные данные заявителя.

Затем гражданин должен принять соглашение на обработку данных. Запросу будет присвоен номер, благодаря которому можно будет смотреть статус обработки.

Человек также может связаться с банком по телефону. Сотрудник учреждения должен проконсультировать его о дальнейших действиях. Он также же может лично прийти в отделение кредитной организации и написать заявление о поиске денежных средств.

Не стоит затягивать с обращением в банк. Чем раньше человек начнёт решать проблемы, тем быстрее получит положительный результат.

Налог на транспорт

Не торопитесь сразу после оплаты взноса поверять свой личный кабинет. Чтобы обработать его, нужно время. Однако, если человек внёс обязательный сбор за личное транспортное средство через мобильный сервис Сбербанк-Онлайн, а спустя пару недель долг так и висит, нужно действовать.

В этой ситуации необходимо:

• Обратиться в финансовое учреждение. Проверьте, отправил ли банк денежные средства до места назначения. Сделать это можно в режиме онлайн, посетив лично отделение или же позвонив по телефону: 8(800)555-55-50. Он бесплатен для жителей страны.
• Обратиться в налоговую службу. Есть вероятность, что в системе была допущена ошибка. Нужно прийти в отделение налоговой инспекции с документами, подтверждающими факт внесения платежа.

Резюме

Вносить различного рода платежи, в том числе и взносы по налогам, очень просто. Для этого необходимо установить мобильное приложение и быть клиентом Сбербанка. Важно знать, что зачисление платежей производится не сразу, а спустя время. Не нужно после оплаты бежать и проверять свой личный кабинет. Беспокоиться придётся, если долг висит в течение двух недель и более.

С помощью интернет-банкинга клиенты могут погашать задолженность, не покидая пределы своего дома. Согласитесь, что это огромный плюс? Однако учтите, что при заполнении реквизитов для внесения суммы важно не допускать ошибки. Ведь на их исправление уйдёт много времени и сил.

Если долг был погашен, но сумма висит в кабинете, не нужно паниковать. Такую ситуацию можно исправить. Действуйте настойчиво, требуйте от уполномоченных лиц розыска затерянных денежных средств.

Проверь авто по госномеру и вин коду с гарантией достоверности данных! — официальный портал Автокод

На сайте «Автокод» можно проверить транспортный налог онлайн. Для этого достаточно ввести гос.номер автомобиля в форму проверки и получить подробный отчет об истории машины. Сервис доступен всем желающим без регистрации, а узнать все необходимое об авто удастся за 5 минут.

Налоговая информация располагается в нижней части отчетного документа. В этом же разделе находятся сведения о стоимости ОСАГО. Проверка осуществляется по данным Федеральной налоговой службы, рассчитываются суммы для Москвы и регионов РФ.

Как узнать налог на машину 

Из полного отчета можно не только узнать налог по номеру машины и проверить стоимость полиса обязательного страхования. Отчетный документ включает еще 15 разделов, в том числе общую справку об авто и данные ПТС. Воспользовавшись онлайн сервисом, вы узнаете сведения о возрасте автомобиля, стране происхождения, пробеге, мощности двигателя, количестве владельцев, случаях ДТП.

Система показывает, числится ли машина в угоне, находится ли в залоге или в лизинге. Если автомобиль эксплуатируется как такси и имеет ограничения ГИБДД — это также указывается. Отдельный раздел посвящен регистрационным действиям (выводятся списком с указанием дат, региона и статуса собственников). Все факты агрегатируются из базы Госавтоинспекции России и других официальных источников.

Отчет содержит данные действующего полиса ОСАГО и пройденных техосмотров. В самом конце можно проверить информацию о неоплаченных штрафах.

Узнать налог через Автокод

Итак, что делать, если вы хотите проверить налог на транспорт и выяснить сумму платежа?

Как узнать сумму транспортного налога:

• открываем главную страницу сайта Автокод;
• вводим номер государственной регистрации (или VIN);
• получаем доступ к полной версии (не забываем вводить промокод, он выдается после покупки первого отчета);
• пролистываем документ до раздела «Стоимость ОСАГО и налога»;
• проверяем.

Если вы не знаете госномер автомобиля, используйте код VIN (ВИН). Это идентификационный номер транспортного средства. ВИН содержит 17 символов (латинские буквы и арабские цифры), которые обозначают регион и страну производства, характеристики машины, особенности модельного года. Металлическая табличка с указанием VIN располагается на кузове (реже – шасси) авто.

Для японских автомобилей, не имеющих VIN, проверка запускается по номеру кузова (шасси) или гос. номеру. 

Преимущества Автокод

Проверка транспортного налога по ВИН или госномеру на сайте Автокод занимает считаные минуты и доступна онлайн круглосуточно без регистрации. Сервис стабильно работает с 2012 года, пользуется признанием рядовых автолюбителей и организаций. За один день система выполняет более 15 тысяч проверок, помогая покупателям и продавцам транспортных средств.

Проверять информацию с помощью Автокод просто и удобно. Можно воспользоваться мобильным приложением, установив его на смартфон. Будьте уверены в точности и достоверности получаемых сведений. А в случае возникновения ошибки оплата гарантированно возвращается пользователю.

Проверить историю автомобиля прямо сейчас!

Неизвестные налоговые долги: как проверить

Диана Смирнова, 27/01/2021

Говорят, долги есть у всех, просто не все о них знают. Однако о налоговых долгах помнить следует, потому что их гасить все равно придется, а вместе с ними еще и штраф, и пени. Хотите удостовериться, что ничего не должны ФНС, воспользуйтесь одним из трех способов проверки своего статуса.

Безусловно, когда вы не платите налог, вы об этом знаете. Но иногда налоговая недоимка
случается по иным причинам:

●

вы ошиблись при вычислении размера налога;

●

вы ошиблись при заполнении декларации;

●

вы ошиблись в самом платежном поручении.

• Случается попасть в должники и по вине
  налоговой, когда инспектор ошибся в ходе камеральной проверки.
• 

Одним словом, от ошибок никто не
застрахован. Но если по какой-либо причине вы не оплатили налоги в полном
размере, то налоговая инспекция отправит вам требование об уплате
задолженности. Однако лучше узнавать о своих долгах раньше, чтобы размер пени
был меньше.

Узнать о том, что вы налоговый должник,
можно несколькими способами.

Во-первых, это возможно выяснить при
личном посещении налоговой инспекции. Но этот способ неудобен, так как требует
свободного времени.

Во-вторых, у налоговой можно запросить
справку о своей задолженности. Запрос можно сделать при личном посещении, а
можно и электронно, то есть без личного визита. Справку делают три рабочих дня,
но в ней отражаются долги и переплаты на конкретную дату без детализации. Если необходимо
разобраться подробнее, то придется заказывать выписку операций по расчету с
бюджетом.

В-третьих, о том, что у вас есть долги,
можно узнать на ведомственных интернет-ресурсах. Это сайты ФНС, госуслуг или
база данных исполнительных производств ФССП.

На сайте ФНС есть сервис «Узнай свою
задолженность». Для работы с этим сервисом у вас должен быть личный кабинет на
сайте налоговой, именно в этом кабинете и будут отражаться ваши долги, пени и
штрафы.

Для регистрации личного кабинета необходимо прийти в налоговую инспекцию.
Если не можете лично, то обращаться может от вас и доверенное лицо, у которого
есть соответствующая нотариальная доверенность.

О долгах можно узнать и на сайте госуслуг.
Здесь так же потребуется регистрация.

В базе данных исполнительных производств
можно узнать о делах, по которым уже работают приставы. А это означает, что
сведения о долгах здесь отражаются не сразу. Но если в этой базе вы нашли себя,
то гасите долги без промедления, так как все зашло далеко, и вам грозит опись и
арест имущества.

Если вы должны и признаете свой долг, то
его надо оплатить как можно быстрее. Это в ваших интересах.

Если же вы не согласны со своей
задолженностью, то надо проверить, не допустили ли в ошибку в декларации. Если
причина в этом, то сдайте уточненную декларацию.

Проверьте также свое платежное поручение.
Если вы ошиблись в реквизитах, то платеж мог затеряться. Его надо будет
разыскать.

Если же вы все платили правильно и в срок,
то подготовьте платежные поручения, подтверждающие факт оплаты, и предоставьте
их в налоговую инспекцию. Если не можете прийти лично, то копии платежек можно
отправить в организацию заказным письмом. Если долг был начислен по ошибки, то
налоговая исправит ее в течение пяти рабочих дней.

Если вы должны, но не можете оплатить свой
долг, то можно отсрочить платеж или воспользоваться рассрочкой. Чтобы получить
право на такую опцию, надо написать соответствующее заявление и подать его в
налоговую. В заявлении необходимо указать размер своего долга и веское
основание для предоставления рассрочки или отсрочки по платежу.

Если у вас нет финансовой возможности
оплатить долг так, то придется проходить процедуру банкротства.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Как узнать задолженность по транспортному налогу?

Транспортный налог — узнать задолженность по нему в наше время нетрудно. По сумме транспортного налога узнать задолженность можно в ИФНС, а также в интернете. Подробнее об этом — в нашей статье.

Как проверить задолженность по транспортному налогу физическому лицу

Транспортным налогом облагают зарегистрированные в РФ их владельцами средства передвижения (автомобили, катера, самолеты и т.д.), которые являются объектами налогообложения (ст. 358 НК РФ).

Эта обязанность возникает в соответствии с фактом регистрации и не зависит от того, используются данные объекты или нет. Владелец освобождается от уплаты налога только при снятии транспортного средства с учета.

Порядок начисления налога и его оплаты регулируют ст. 362 НК РФ и региональные законы.

Для того чтобы узнать размер транспортного налога к уплате, можно обратиться в ИФНС. Однако быстрее будет по сумме транспортного налога узнать задолженность через интернет. Нужно также учесть, что теперь автовладельцы должны сообщать о наличии машин в ИФНС самостоятельно в случае, если из налогового органа не поступают уведомления.

Подробнее о налоговых уведомлениях читайте здесь.

Проверить транспортный налог можно на сайтах «Госуслуги», ФНС и ФССП. Предоставление информации на Портале государственных услуг и сайте ФНС возможно только после регистрации пользователя. На сайте ФССП регистрироваться необязательно, но следует иметь в виду, что информация здесь появляется уже после передачи долга приставам на взыскание.

Подробнее см. в материале «Как узнать транспортный налог по ИНН (без регистрации)?».

Транспортный налог: как узнать задолженность по номеру машины

В настоящее время в интернете нет сайтов, где информация о задолженности по транспортному налогу определялась бы по регистрационному номеру автомобиля или номеру его кузова.

И если даже вы такой сайт обнаружили, пользоваться им мы настоятельно не рекомендуем. Скорее всего, это мошенники.

Ни в коем случае не предоставляйте им никакую информацию о себе (они могут запрашивать ИНН, СНИЛС, папортные данные и т. п.). Это небезопасно.

Что же касается личного обращения в налоговый орган, хотя в базе данных ФНС имеется вся информация, о задолженности по транспортному налогу по номеру машины вам скажут только при предъявлении паспорта.

Как узнать транспортный налог на автомобиль онлайн через интернет?

Владелец автомобиля узнать задолженность по транспортному налогу может через официальный сайт ФНС, Портал государственных услуг, а в запущенных случаях, когда дело дошло до принудительного взыскания, — через сайт ФССП. Для этого нужно зарегистрироваться на перечисленных ресурсах (кроме сайта ФССП). Это позволяет получить гораздо больший объем информации, чем просто уточнение задолженности.

Так, в личном кабинете на сайте ФНС можно заранее определить правильность указания данных об объектах налогообложения, а также распечатать квитанцию для оплаты налогов. Здесь же можно и оплатить их онлайн.

Если есть какие-то вопросы или разногласия с налоговиками по размеру задолженности, их тоже можно решить через личный кабинет. Для этого в ЛК есть специальный сервис по обращению в налоговый орган.

Таким способом можно получить, к примеру, сведения о периоде, за который образовалась задолженность, и даже расшифровку начисленных пеней.

Если же по задолженности было принято судебное решение о взыскании, данная информация появится на сайте ФССП. Здесь ее можно и оплатить. После поступления денег информацию о долге убирают.

Подробнее о сроках уплаты транспортного налога читайте в этой статье.

Итоги

Задолженность по транспортному налогу можно узнать при личном обращении в ИФНС или на ряде официальных сайтов (ФНС, «Госуслуги», ФССП). Использование сайтов ФНС и «Госуслуги» предполагает регистрацию на них и получение доступа к данным через личный кабинет. Использовать другие сайты небезопасно.

О возможности отмены транспортного налога читайте здесь.

Источники:

Налоговый кодекс РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Срок давности взыскания транспортного налога — Юридическая консультация

Александрина Гин

Консультаций: 9

Согласно ст. 357 НК РФ плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства.

К сожалению, законодательством РФ не предусмотрена автоматическая процедура снятия задолженности по налогу, сбору по истечении трехлетнего срока исковой давности.

Хотя, по нашему мнению, в данном случае ИФНС не сможет взыскать данную сумму налога в принудительном порядке по следующим основаниям.

После того как налоговой инспекцией была выявлена недоимка, налогоплательщику – физическому лицу должно быть направлено требование об уплате налога. На основании п. 1 ст.

70 НК РФ по общему правилу срок для направления требования составляет три месяца (для недоимки в размере 500 руб. и более) и один год (для недоимки, не превышающей 500 руб.). В соответствии с абз. 4 п. 4 ст.

69 НК РФ в требовании об уплате налога указывается срок, в который оно должно быть исполнено (по общему правилу – восемь дней).

В случае если требование не было исполнено в срок, недоимка по налогу может быть взыскана с налогоплательщика в судебном порядке. Согласно абз. 4 п. 1 и абз. 3 п. 2 ст. 48 НК РФ заявление о взыскании налога подается в суд, если сумма, подлежащая взысканию, превышает 3 тыс. руб.

либо если в течение трех лет задолженность не была погашена. Срок для подачи заявления – шесть месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога либо шесть месяцев со дня истечения трехлетнего срока в случае, когда сумма недоимки не превысила 3 тыс. руб. (п. 2 ст.

48 НК РФ).

Таким образом, если по состоянию на 2017 год недоимка по транспортному налогу за 2012 год не взыскана с налогоплательщика в судебном порядке, то в соответствии с налоговым законодательством, она уже не может быть принудительно взыскана.

Согласно ст. 59 НК РФ признание налоговой недоимки физического лица безнадежной и ее последующее списание возможны только в следующих случаях.

1. Признание гражданина банкротом в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
2. Смерть физического лица либо объявление его умершим.
3. Принятие судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки, задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением установленного срока их взыскания.
4. Объявление так называемой налоговой амнистии (например, в 2012 году всем физическим лицам простили задолженности, образовавшиеся до 1 января 2009 г.), которая по региональным налогам (к которым относится и транспортный) может быть объявлена решениями органов субъектов РФ.

Процесс списания задолженности по налогам в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ состоит из следующих этапов.

1. Обжалование справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам, содержащей данные о задолженности перед бюджетом, возможность взыскания которой была утрачена ИФНС. Для этого в суд подается заявление со следующими требованиями:

• признать незаконными действия налогового органа по выдаче такой справки;
• обязать налоговый орган устранить допущенные нарушения путем выдачи справки, не содержащей сведений о задолженности.

Указание на утрату возможности принудительного взыскания задолженности в решении суда будет служить основанием для списания безнадежной налоговой недоимки.

1. Обращение в налоговый орган с копией судебного решения, вступившего в законную силу, и справкой налогового органа о суммах налоговой задолженности. На основании п. 4 Порядка списания недоимки и задолженности по пеням, штрафам и процентам, признанных безнадежными к взысканию, утвержденного приказом ФНС России от 19.08.2010 № ЯК-7-8/393@, налоговый орган принимает решение о признании суммы задолженности безнадежной к взысканию и ее списании в течение одного рабочего дня с момента получения указанных документов.

Вывод: в настоящее время у налогоплательщика отсутствует обязанность по уплате задолженности по транспортному налогу за 2012 год, так как установленные законодательством сроки для принудительного взыскания указанной задолженности налоговым органом истекли.

То есть в рассматриваемом случае налог можно не платить. При этом списание данной задолженности по налогу автоматически ИФНС не осуществляет, так как по законодательству оно возможно только на основании судебного решения при обращении налогоплательщика в ИФНС.

Сказали спасибо:

Как написать заявление в налоговую: общие правила и частные случаи — Лайфхакер

Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.

Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.

Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.

Общие требования к заявлениям в налоговую

1. Информация должна быть точной и достоверной. Тщательно проверяйте вносимые данные, особенно числовые. Зачастую вписываются не наименования, а их коды. Например, для обозначения регионов или видов налоговых операций.
2. В правом верхнем углу почти во всех заявлениях необходимо указывать реквизиты своей налоговой инспекции.

   Выяснить их можно с помощью соответствующего сервиса на сайте nalog.ru. Просто введите свой адрес регистрации и узнайте, где находится ваша налоговая, её режим работы, номера телефонов и так далее.

3. В шапке заявления также всегда указываются сведения о заявителе: Ф. И. О., паспортные данные и обязательно ИНН.

   Если вы не знаете свой идентификационный номер налогоплательщика, воспользуйтесь сервисом «Узнать ИНН».

4. Заполняя документы от руки, используйте чёрные чернила и печатные буквы.
5. На некоторых заявлениях подпись должна быть заверена. Если вы заполнили заявление дома, не ставьте подпись. Это нужно будет сделать в присутствии налогового инспектора.

   При отправке почтой потребуется виза нотариуса.

Рассмотрим особенности написания наиболее популярных заявлений.

Заявление о получении ИНН

Любой гражданин, будущий или действующий налогоплательщик, должен состоять на учёте в Федеральной налоговой службе. Постановка на учёт осуществляется в течение пяти дней после подачи заявления.

На сайте ФНС существует удобный сервис, позволяющий встать на учёт в налоговом органе не выходя из дома.

Но если вам по каким-то причинам удобнее работать с бумажными документами, для получения ИНН (в том числе повторного) необходимо заполнить форму № 2-2-Учёт, утверждённую приказом ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@.

Скачать образец →

Заявление о налоговом вычете

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчётную базу при исчислении налога на доходы физических лиц. Существуют стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные вычеты.

О налоговых вычетах и процедуре возврата 13% на Лайфхакере есть отдельная статья. Также пошаговые инструкции по оформлению всех видов вычетов есть на сайте ФНС.

К стандартным налоговым вычетам относится так называемый вычет на ребёнка.

Если вы официально трудоустроены и являетесь родителем или опекуном несовершеннолетнего, то можете уменьшить свою налоговую нагрузку. Заявление на «детский» налоговый вычет подаётся работодателю.

Но если последний по каким-то причинам не уменьшил сумму налогообложения или доход получен не по трудовой линии, можно сделать это через ФНС.

К социальным вычетам относятся такие виды затрат, как плата за обучение (своё или детей) или лечение, а также благотворительность. Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке недвижимости или земли.

С 31 марта 2017 года возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также возврат переплат по имущественным налогам осуществляется по заявлению, утверждённому приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (приложение № 8).

Скачать образец →

Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженностей

Если вы хотите узнать об отсутствии (или наличии) долгов перед госбюджетом, запросите в территориальном налоговом органе соответствующую справку. Этот документ может понадобиться, например, при оформлении ипотеки.

Унифицированной формы для этого заявления нет. Но лучше придерживаться примерно следующей структуры и содержания.

Скачать образец →

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.

Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.

Скачать образец →

Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.

Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.

1. Зарегистрируйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Логином служит ИНН, пароль можно получить в любой инспекции ФНС. Также можно авторизоваться через учётку «Госуслуг» и с помощью квалифицированной электронной подписи.
2. Зайдите в «Профиль» и получите сертификат ключа проверки электронной подписи. Это бесплатно и быстро, если выбрать хранение ключа в защищённом хранилище налоговой службы.
3. В разделе «Переплата / задолженность» сформируйте заявление о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Приложите к нему необходимые документы и отправьте в электронном виде в ФНС.

Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов

Каждую осень налогоплательщики получают письма с напоминанием о том, что пора оплатить земельный, имущественный и транспортный налоги. Однако, если человек стал жертвой стихии или по иным причинам оказался в бедственном материальном положении, ФНС может отсрочить или рассрочить уплату налогов.

Отсрочка или рассрочка предоставляется на сумму, не превышающую стоимости имущества должника. Кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание (например, единственное жильё).

Чтобы воспользоваться отсрочкой или рассрочкой нужно написать заявление по форме, рекомендованной в приложении № 1 к порядку изменения срока уплаты налогов (приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@).

Скачать образец →

В нём указывается форма изменения срока уплаты и продолжительность, название налога, сумма, основания для предоставления отсрочки или рассрочки.

За пользование отсрочкой начисляются проценты.

Заявление о предоставлении льготы

Согласно налоговому законодательству, некоторые налогоплательщики имеют право на снижение или полную отмену земельного, транспортного и имущественного налога.

К льготникам относятся военнослужащие, инвалиды I и II группы, пенсионеры, герои России.

В отношении местных налогов регионы могут вводить дополнительные льготные категории, предоставляя налоговые послабления, например, многодетным семьям.

Узнайте в своей налоговой инспекции, подпадаете ли вы под «фискальную амнистию». Если да, подайте заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

• Скачать образец →
• Попросить о налоговом послаблении можно тоже через «Личный кабинет»: «Объекты налогообложения» → «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».
• Также на сайте ФНС вы можете записаться на приём, на котором инспектор должен предоставить бланк любого нужного вам документа и проконсультировать по его заполнению.